一🧙🏽‍♂️🤵🏽、設置《現金日記賬》，單位所發生的現金收支業務必須通過出納崗位人員辦理🤵‍♀️。出納崗位人員根據審核後的現金收付款憑證，按順序逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結。

二、單位現金收入應當及時存入銀行，不得隨意坐支💒。庫存現金的金額應控製在核定的庫存限額內👩🏽‍🔬，對於超限額的現金應及時送存銀行。

三🐎、根據《現金管理暫行條例》的規定🤸🏻，結合本單位的實際情況🎂，確定本單位現金的開支範圍。不屬於現金開支範圍的業務必須通過銀行辦理轉賬結算。

四🍒、出納崗位人員應定期盤點庫存現金🩰，據實登記現金結存表，並與現金日記賬結余金額進行核對，做到賬款相符🥚🐆，嚴禁 “白條”抵充庫存現金。

五💇🏻‍♂️、嚴禁發生下列挪用、套用和濫用現金的行為：

1.私人借支挪用公款；

2.單位之間互相借用現金🤱🏼👨🏻‍⚖️；

3.造假用途套取現金；

4.用轉賬憑證套取現金🤷‍♀️；

5.利用銀行帳號代其他單位或個人存入或支取現金；

6.將單位收入的現金以個人名義作儲蓄存款👉；

7.保留賬外公款，私設小金庫👵🏿。